Может ли класс Entity быть абстрактным?

Да, может. Абстрактный класс Entity может служить базовым классом для других сущностей, предоставляя общие свойства или методы, которые должны быть унаследованы. Это позволяет избежать дублирования кода и реализовать полиморфизм. JPA спецификация допускает использование абстрактных классов в качестве родительских для сущностей при помощи стратегий наследования (@Inheritance).

Пример:

java

Дочерний класс Entity:

java