¿Qué clase o tipo de datos se devuelve al usar el método Where en LINQ?

El método Where en LINQ devuelve un objeto que implementa la interfaz IEnumerable<T>. Es una secuencia diferida (perezosa) que, al ser enumerada, aplica la condición de filtrado especificada a la colección original. El tipo de valor devuelto suele ser IEnumerable<T>, donde T es el tipo de los elementos de la colección original.

Ejemplo:

var numbers = new List<int> {1, 2, 3, 4, 5};
var evenNumbers = numbers.Where(n => n % 2 == 0); // evenNumbers tiene tipo IEnumerable<int>

foreach(var num in evenNumbers)
{
    Console.WriteLine(num); // Imprime 2 y 4
}